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Steuertipps

Hier finden Sie jeden Monat hilfreiche Tipps und Neuigkeiten für Arbeitnehmer, Beamte, Rentner und Studenten zum Thema Steuern.

Sollten Sie weitere Hilfe zum Thema Lohnsteuer benötigen, wenden Sie sich bitte an Ihre/n nächste/n Beratungsstellenleiter/in.


Beruf & Ausbildung
Zweijährige Gültigkeit von Freibeträgen im Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren – BMF-„Startschreiben“
Gemäß § 52 Abs. 37 EStG in der Fassung der Bekanntmachung vom 08.10.2009 (BGBl. I 2009, S. 3366) legte das Bundesfinanzministerium mit Schreiben vom 21.05.2015 (Az. IV C 5 -S 2365/15/10001) den 01.10.2015 als Starttermin für die zweijährige Gültigkeit von Freibeträgen im Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren nach § 39a Einkommensteuergesetz (EStG) zur erstmaligen Anwendung ab dem Kalenderjahr 2016 fest. Ab diesem Zeitpunkt können...
Beruf & Ausbildung
Studenten - Verlustfeststellung für 7 Jahre rückwirkend
Die Richter des BFH haben in Ihrem Urteil vom 13.01.2015, Az.: IX R 22/14, entschieden, dass steuerliche Verluste auch noch sieben Jahre rückwirkend festgestellt werden können, sofern für das betreffende Jahr kein Steuerbescheid ergangen ist. Das Urteil kommt insbesondere Steuerpflichtigen zugute, die nachträglich Ausgaben für ihre Erstausbildung und/ oder Zweitausbildung geltend machen wollen. Die Frage, ob diese Kosten für die...
Beruf & Ausbildung
Anerkennungsfähigkeit eines Arbeitszimmers
Mit Urteil vom 11.11.2014 (VIII R 3/12) stellte der BFH klar, dass auch ein Kellerraum ein häusliches Arbeitszimmer sein kann, sofern er in die „häusliche Sphäre“ eingebunden ist, z.B. baulich oder versorgungstechnisch. Ferner widersprach er der Auffassung des
Beruf & Ausbildung
Arbeitszimmer in einer Arbeitsecke/ gemischte Nutzung
Befindet sich die Arbeitsecke im Wohn- oder Schlafzimmer so lehnt das Finanzamt die Anerkennung ab auch wenn die Arbeitsecke mit Möbeln, Vorhängen oder Raumteilern optisch abgetrennt wird. Das FA argumentiert damit, dass es sich nicht um einen separaten Raum handelt und bezieht sich hierbei auf das Urteil des BFH vom 29.11.2006, VI R 3/04. Seit 2011 sind hiergegen zwei neue Verfahren vor dem BFH an
Beruf & Ausbildung
Altersvorsorgeaufwendungen - ab 2015 höhere Beträge
Vorsorgeaufwendungen für das Alter können steuerlich besser abgesetzt werden. Dazu gehören die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu den berufsständischen Versorgungswerken. Für die Berücksichtigung der Sonderausgaben gilt ein neuer Höchstbetrag von 22.172 Euro (2014: 20.000 Euro). Maximal können in diesem Jahr 80 Prozent (2014: 78 Prozent) abgesetzt werden. Das heißt, Alleinstehende kön
Beruf & Ausbildung
Bewirtungskosten für Abschiedsfeier eines Arbeitnehmers abziehbar
Wenn ein Arbeitnehmer aus Anlass seines Eintritts in die Freistellungsphase der Altersteilzeit einen größeren Kreis von Gästen einlädt und bewirtet , kann er die ihm entstandenen Kosten dieser Abschiedsfeier bei Vorliegen bestimmter Umstände steuerlich als Werbungskosten absetzen. In einem dem Finanzgericht Schleswig-Holstein vorliegenden Streitfall hatte ein Beamter einer Kreisverwaltung seine Ehefrau und 56 weitere Gäste...
Beruf & Ausbildung
Bewerbungskosten pauschal 100 Euro
Das FG Köln hat in seinem Urteil vom 16.01.2013, 3 K 2008/07, EFG 2014 S. 451 bei einem Diplomkaufmann neben seinen nachgewiesenen Inseratskosten zusätzlich pauschal 100 Euro für Material- und Fahrtkosten für seine Bewerbungen als angestellter Steuerberater anerkannt. Nun muss der BFH darüber entscheiden - Az. der Revision:
Beruf & Ausbildung
Die Erstausbildung muss mindestens 12 Monate dauern
Die Kosten für eine Ausbildung werden nur dann in vollem Umfang als Werbungskosten anerkannt, wenn es sich um eine sog. Zweitausbildung handelt. Strittig war bisher nun, wann es sich um eine Erstausbildung handelt. Ab dem 01.01.2015 gelten gem. § 9 Abs.6 EStG einig
Beruf & Ausbildung
Berufsausbildungskosten nur begrenzt als Sonderausgaben abzugsfähig - verfassungsgemäß?
Rückwirkend zum 01.01.2004 wurden Berufsausbildungskosten nur i.R.d. Sonderausgaben anerkannt. Seit dem 01.01.2012 beträgt der Höchstbetrag 6.000 Euro. Während der VIII. Senat des BFH in seinem Urteil vom 05.11.2013, Az.: VIII R 22/12, entschieden hat, dass Aufwendungen für ein Studium, welches eine Erstausbildung vermittelt, nur als Sonderausgaben abzugsfähig sind, vertritt der VI. Senat des BFH hier eine andere...
Beruf & Ausbildung
Steuerliche Behandlung der Mütterrente
Nach der gesetzlichen Neuregelung Rentenreformgesetzes vom Mai dieses Jahres erhalten viele Frauen ab 01.07.2014 deshalb höhere Renten, weil Kindererziehungszeiten in größerem Umfang angerechnet werden (sogen. Mütterrente). Die Mütterrente gilt als Zuschlag nach dem Sozialgesetzbuch und ist Teil einer Leibrente aus der gesetzlichen Rentenversicherung. Sie wird nach § 22 Einkommensteuergesetz mit einem vom Rentenbeginn abhängigen...
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